關(guān)于應(yīng)聘出納的筆試題

由天下分享時間：2022-04-03 00:04:58 加入收藏我要投稿點贊

面試是一種經(jīng)過組織者精心設(shè)計，在面試的時候會有面試題目，那么我們的出納的面試筆試題有哪些呢？下面小編給大家分享關(guān)于應(yīng)聘出納的筆試題內(nèi)容，希望能夠幫助大家!

關(guān)于應(yīng)聘出納的筆試題

問題一、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?

1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會計審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。

4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。

7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。

問題二、現(xiàn)金的限額一般是多少?

庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15天。

庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：

庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

問題三、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別?

現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不可以支取現(xiàn)金。

問題四、現(xiàn)金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(一)現(xiàn)金支票的特點：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

(二)每個銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬元。

(三)支票填寫要求：

1、支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

2、出票日期數(shù)字必須大寫。

3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。

4、人民幣(大寫)：數(shù)字大寫要正確。

5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

6、用途：一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。

7、蓋章：支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

出納筆試題

一、現(xiàn)金的限額一般是多少?

庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：

庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

二、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?

1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。

4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。

7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。

三、現(xiàn)金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(二)每個銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬元。

(三)支票填寫要求：

2、出票日期數(shù)字必須大寫。

3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。

4、人民幣(大寫)：數(shù)字大寫要正確。

5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

6、用途：一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。

7、蓋章：支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別?

現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不可以支取現(xiàn)金。

五、企業(yè)一般對現(xiàn)金管理有哪些要求?

根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的.范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：

(1)職工工資、津貼;

(2)個人勞務(wù)報酬;

(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(6)零星支出;

(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”;不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄;不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。

應(yīng)聘出納的面試筆試題

1、信用社出納工作的主要任務(wù)是什么?

答案：(1)按照國家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金(包括人民幣和外幣現(xiàn)金，下同)的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。

(2)根據(jù)市場貨幣流通需要，調(diào)劑、調(diào)運(yùn)各種票幣，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。

(3)保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證，做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作。

(4)嚴(yán)格庫房管理，確保庫款安全。

(5)宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。

(6)做好現(xiàn)金管理工作，加強(qiáng)核算，減少庫存現(xiàn)金占壓，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(7)加強(qiáng)柜面監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，揭露盜竊和各種違法活動。

2、出納工作管理制度有哪些?

答案：農(nóng)村信用合作社的出納制度，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則。出納工作應(yīng)做到手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明，制約嚴(yán)謹(jǐn)，準(zhǔn)確及時，并堅持以下基本制度：

(1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)復(fù)核制度;

(4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結(jié)制度;

(7)交接制度;(8)查庫制度;(9)報告制度;

(10)達(dá)標(biāo)上崗制度;

3、簡述信用社出納工作“四雙”制度的內(nèi)容：

答案：一切現(xiàn)金的收付、保管調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)，必須堅持“雙人臨柜，雙人管庫，雙人守庫，雙人押運(yùn)”的基本規(guī)定。

(1)雙人臨柜。堅持一切現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復(fù)核、互相制約，手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明。

(2)雙人管庫。是指所有設(shè)置庫房的營業(yè)單位，必須選配兩名政治責(zé)任心強(qiáng)，業(yè)務(wù)熟練的正式職工擔(dān)任庫房管理工作。做到同進(jìn)同出，相互監(jiān)督。

(3)雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質(zhì)好，防范警惕高，防御能力強(qiáng)，對工作高度負(fù)責(zé)的人員看守。

(4)雙人押運(yùn)。是指現(xiàn)金、有價證券的調(diào)撥運(yùn)送，必須由兩名以上專職安全保衛(wèi)人員共同押運(yùn)，確保安全。

“四雙”制度是農(nóng)村信用社出納部門的一項最基本的制度，是完成出納工作任務(wù)的重要保障。各級營業(yè)單位無論在何種情況下，都必須認(rèn)真地貫徹執(zhí)行。

4、簡述信用社出納工作分管制度的內(nèi)容：

答案：(1)錢賬分管。是指錢、賬由會計、出納分開管理，會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。凡發(fā)生一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收付，由會計部門負(fù)責(zé)記賬，出納部門負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金及實物的收付、整點和保管。做到互相復(fù)核，相互制約，分工明確，互為合作，以達(dá)到賬款、賬實相符。(2)收付分開。是指經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)的對外營業(yè)單位，都應(yīng)設(shè)置收款和付款崗位，分別辦理現(xiàn)金(實物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有條不紊，確保質(zhì)量。

5、什么是出納復(fù)核制度?

答案：指一切現(xiàn)金實物的收付和交接及出納各類賬簿的.記載，都要換人復(fù)核，不得一人辦理。做到職責(zé)明確，相互監(jiān)督，密切協(xié)作，準(zhǔn)確及時。

6、什么是出納“雙先”制度?

答案：即現(xiàn)金(實物)收入，先收款后記賬，現(xiàn)金(實物)付出，先記賬后付款。在辦理業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格順序操作，避免發(fā)生差錯。

(1)現(xiàn)金(實物)收入先收款后記賬。指收入現(xiàn)金(實物)時先由出納部門將現(xiàn)金(實物)收妥后，憑證才能傳遞會計部門憑以記賬。

(2)現(xiàn)金(實物)付出先記賬后付款。付出現(xiàn)金(實物)時，先由會計部門審查憑證并記賬后，出納部門才能憑以辦理付款。

7、什么是出納登記制度?

答案：(1)指辦理現(xiàn)金和實物收付、轉(zhuǎn)移時，必須逐筆序時記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時反映收入或付出的現(xiàn)金(實物)數(shù)額和控制憑證的數(shù)量，不得延誤。

(2)券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章，并登記款項的券別張數(shù)和金額。

8、什么是出納日清日結(jié)制度?

答案：每日營業(yè)終了，出納部門要辦理結(jié)賬，核對庫存現(xiàn)金和實物，與會計部門庫存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進(jìn)行核對，保證賬款、賬實相符。

9、什么是出納交接制度?

答案：出納人員因工作變動，現(xiàn)金或有價證券的出入庫、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時，都必須辦理交接登記手續(xù)，做到當(dāng)面交接清楚，手續(xù)嚴(yán)密，記錄在案，有據(jù)可查。

10、什么是出納查庫制度?

答案：查庫是指上級領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門對出納業(yè)務(wù)、庫存現(xiàn)金、庫房管理進(jìn)行的定期或不定期的檢查。無論那一級查庫都必須按以下要求進(jìn)行檢查：

(1)市地信用合作管理部門每半年要對轄屬縣聯(lián)社營業(yè)部的業(yè)務(wù)庫存全面檢查一次。

(2)縣聯(lián)社主任或分管主任每季度要對聯(lián)社查庫一次，對所轄營業(yè)單位每年至少組織一次全面性的查庫;縣聯(lián)社出納管理部門對所屬基層營業(yè)單位每季至少查庫一次，并經(jīng)常檢查督促查庫制度的貫徹落實情況。

(3)基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫一次。

(4)基層信用社內(nèi)勤主任或指定人員每月對所轄營業(yè)網(wǎng)點(門市、分社、儲蓄所等)要不定期全面查庫一次。

11、什么是出納報告制度?

答案：出納部門按工作情況、差錯事故等應(yīng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門寫出報告。工作報告按半年和年度上報。專題(項)報告按規(guī)定時間和要求如實上報，發(fā)生差錯按審批處理權(quán)限及時逐級上報，并按月填報錯款月報表;發(fā)生庫款被搶、被盜、火災(zāi)等重大事故，要立即報告。對構(gòu)成案件的重大事故，要及時報告司法部門查處。

12、什么是出納達(dá)標(biāo)上崗制度?

答案：出納人員上崗前要對其進(jìn)行思想政治、職業(yè)道德教育，進(jìn)行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，使他們了解本專業(yè)的工作任務(wù)，基本制度，辦法和各項業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，具備一定的業(yè)務(wù)技能，并明確崗位工作職責(zé)，達(dá)到上崗人員素質(zhì)要求。未經(jīng)培訓(xùn)或經(jīng)培訓(xùn)仍不合格者，不得上崗對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。同時，對在崗人員，也應(yīng)定期進(jìn)行培訓(xùn)、考核，以促進(jìn)出納人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平的不斷提高，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

13、辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須堅持的基本規(guī)定是什么?

答案：(1)錢賬分管;先收款后記賬，先記賬后付款。

(2)雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運(yùn)。

(3)現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。

(4)凡現(xiàn)金、金銀、有價單證，以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)。

(5)及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。

(6)未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。

實行出納柜員制的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

14、信用社出納工作管理的基本內(nèi)容有哪些?

答案：農(nóng)村信用社的出納工作，是一項責(zé)任重大，技術(shù)性強(qiáng)，要求嚴(yán)肅而又認(rèn)真的一線業(yè)務(wù)工作，其工作質(zhì)量的好壞，直接影響到國家資金的安全，人民群眾的利益和信用社的聲譽(yù)，也是出納人員政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)素質(zhì)和出納管理人員管理水平高低的綜合反映，其質(zhì)量管理的內(nèi)容主要包括：現(xiàn)金收付質(zhì)量、現(xiàn)金整點質(zhì)量、票幣兌換質(zhì)量、庫房管理質(zhì)量、現(xiàn)金運(yùn)送質(zhì)量、錯款管理指標(biāo)及庫存占壓管理指標(biāo)以及反假幣工作要求等方面。

15、信用社出納工作質(zhì)量管理的基本要求包括哪些內(nèi)容?

答案：(1)柜面收付現(xiàn)金質(zhì)量要求;

(2)票幣整點質(zhì)量要求;

(3)票幣兌換的要求;

(4)庫房管理的質(zhì)量要求;

(5)庫房鑰匙的管理要求;

(6)現(xiàn)金收付差錯的管理指標(biāo);

(7)庫存現(xiàn)金占用的管理指標(biāo);

(8)現(xiàn)金運(yùn)送的管理要求;

(9)反假工作的要求;

16、出納工作柜面收付現(xiàn)金質(zhì)量要求是什么?

答案：出納工作人員在辦理日常現(xiàn)金(實物)收付業(yè)務(wù)中，要嚴(yán)肅認(rèn)真，精心操作，嚴(yán)格按照規(guī)程辦事，柜面收付現(xiàn)金(實物)要做到準(zhǔn)、快、好。